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在加拿大如何纳税?
2021-09-05
新移民登陆加拿大之后,申报及纳税是一件非常重要的事情,小伙伴们都需要引起注意哦!此前小编已经给大家简单介绍了加拿大个税涉及的税率、基本个人免税额(BPA)、加拿大养老金(CPP)及就业保险(EI)。今天小编就跟大家说说报税和纳税!



加拿大联邦和省,谁收税?
加拿大实行联邦、省/属地以及地方三级征税制度。根据税务征收协议,除魁北克省以外,加拿大税务局代各省征收个人所得税,因此个人只需申报一份联合的联邦和省所得税。而对于公司所得税,魁北克、阿尔伯塔和安大略省独自征收,其他省份由加拿大税务局代收。

报税的时间是?
加拿大的个人所得税纳税年度为日历年。纳税年度终了后,个人应于次年的4月30日前完成上一年度的纳税申报,如果有欠CRA的钱请务必要在4月30日之前缴清,否则的话将面临滞纳金和利息罚款。而自雇人员申报的截止日期为次年的6月15日(如非工作日的话会自动延期至下一个工作日)。



如何计税?
计税时,个人需先根据所得类型分别计算收入,然后再将各种收入汇总计算应纳税所得额。和大多数国家一样,所得税作为调节贫富差距、缓和社会矛盾的杠杆,其宗旨是“抽肥补瘦”,让富人多交一些税,穷人少交一些税。税收所支撑的社会福利则正好相反,收入越低享受的社会福利越多。 
计算加拿大个人所得税时,纳税人可以根据自身的情况适用各类扣除项目、免征项目和税收抵免项目。这些扣除、免征和税收抵免项目主要包括:家庭类、教育类、残疾保障类、退休和储蓄计划类、雇佣相关费用类等。
报税方式有哪些?
可以自己申报或请专业会计师帮助填表申报或网上申报,具体如下:
  1. 邮寄。一般来说,纸质报税表是邮寄到家的。如果前一年是通过纸质报表报税,一般在2月17日前就可以收到报税资料邮包,如果一直没收到,那就在网上下载一份退税单或从CRA订购一份。
  2. 网上申报。之前向税务局报过税的都可以通过联邦税务局的网上报税系统NETFILE进行网上报税。从来没有报过税的不能使用该方式,因为税务局没有报税人的相关个人信息。
  3. 电话申报。选择通过CRA的电话系统报税的,获得预估接通代理人的时间后,可以选择在线等待或等预估时间再打电话,也可以根据语音提示选择其他的操作选项。
  4. 手机APP。通过MyCRA APP这款应用程序在加拿大邮政网点通过生成一个快速响应码(QR)来支付税费。而且通过Interac、Visa借记卡或Debit MasterCard或预先授权的借记卡还可以查看和支付税款余额。

  



报税要准备什么?
除魁北克省外的省及地区,个人仅需准备一份包括联邦税及地方税的申报表。而在魁北克省,个人必须分别申报联邦税和地方税。加拿大没有纳税申报预评估的机制。个人应向税务机关申报详细的所得信息。一般而言,税务机关有权在3年内对个人的纳税申报表进行核查评估。对于特殊的情况,上述核查评估的期限可以被延长。 

报税需要具体准备什么材料?
  1. 个人基本信息,包括工卡号、现地址及姓名等个人基本信息等等;
  2. 当年的报税表;
  3. 上一年的报税表;
  4. 税务局寄回的报税回执Notice of Assessment(有显示前一税务年度的重要信息供今年报税时参考);
  5. T5(加拿大银行给您寄来的银行利息汇总);
  6. T3(加拿大投资收入汇总);
  7. T4(加拿大工资收入);
  8. T5008(加拿大投资);
  9. 加拿大股票买卖相关数据(如有):买价、卖价、出售股数、买入时间;
  10. 加拿大房屋出租相关数据(如有):房子地点、全年租金收入、全年出租费用;
  11. 抵扣项目文件(如有):用于支持对医疗或育儿费用,慈善捐款或搬家费用之类可抵扣税项的收据,残疾证明等等。
如果在加拿大境外有收入,则还需要准备以下文件:
  1. 海外工资,需要抵扣在加拿大境外纳税的,提供个税单和境外个税申报表;如果不抵扣,则提供工资金额、工作单位的名字、地址、电话等;
  2. 加拿大境外房屋出租(如有)需提供房屋地点、全年租金收入、全年出租费用等信息;
  3. 银行账户的利息;
  4. 股票买卖(如有)需列明本年度已出售股票的买价、卖价、出售股数、买入时间;
  5. 股利收入(如有)需要列明本年度股票股利收入;
  6. 债权的利息;
加拿大有严格的税收征管制度。逾期申报或欠缴税款将被征收滞纳金及罚款。此外,加拿大税务机关对于逃税和避税行为有严厉的打击措施,除经济处罚外,逃税和避税行为还可能带来法律的制裁。

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